重庆现代交通物资有限公司 重庆交通物资(集团)有限责任公司实物资产管理办法(试行)

:admin ʱ:2009-07-23 0:00

       为了加强公司实物资产的管理,提高实物资产使用效益,保证资产的安全完整,根据国家有关规定,结合公司实际情况,特制定本办法。
       一、 实物资产标准
      1、实物资产是指公司生产经营中使用期在一年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
      2、除1项以外的实物资产,列入低值易耗品,由公司行政部负责管理。
      二、实物资产内容:
      土地使用权(特例)、房屋及建筑物、机器设备、电子设备运输设备、办公设备、无形资产及其他实物资产。
      三、实物资产核算部门:
      1、财务部为公司实物资产的核算部门。
      2、财务部设置实物资产总帐及明细分类帐。
      3、财务部负责对实物资产增减变动及时进行帐务处理。
      4、财务部协助技安部每年末进行一次实物资产清查盘点,做到帐实相符。
      四、实物资产管理部门:
       1、技安部为公司实物资产管理部门。其中包括:土地、房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备、无形资产及其他实物资产。各子分公司的土地、房屋证照原件交技安部统一管理,机电设备、运输设备、电子设备、机器设备等原始或异动后档案资料复印件交技安部备查,并严格完善交接手续。
       2、技安部落实专人,建立公司实物资产台账、实物资产卡片。
       3、技安部设专人负责督导各子分公司对实物资产进行分类编号、贴牌,注明购建、验收、调拨、出售、报废、盘点等事项。
       4、各子分公司指定专人负责管理本单位所有实物资产,设置实物资产明细账、实物资产卡片,对每项实物资产贴牌,做到帐、卡、物三相符。
      五、实物资产的购置、验收管理
       1、实物资产购置,按公司重现交物司财(2008)14号文件规定要求购置。
       2、采购计划应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备采购及验收。
       3、财务部依据经总经理批准的采购计划请款支付。
       4、实物购回后,由使用部门和技安部门共同验收并办理验收手续,填写实物资产卡片(一式三份,使用部门、财务部门、技安部门各一份),使用单位建立实物资产明细账。
      六、实物资产转移、调拨管理
       1、实物资产在公司内部部门、员工之间调拨、转移,须办理交接手续一式四份(交接双方各一份、实物保管部门一份、技安部一份),技安部据此办理实物资产转移登记。
       2、实物资产在公司内部单位之间调拨、转移的,须填报实物资产调拨申请表一式四份(交接双方各一份、财务部门一份、技安部一份),经公司相关部门和总经理审批后,方能够办理交接手续一式四份(交接双方各一份、财务部门一份、技安部一份)。技安部凭物资产调拨申请表和移交手续登记实物资产账,财务部门凭实物资产调拨申请表和移交手续进行帐务处理。
      七、实物资产出售管理
       1、实物资产如需出售,由实物资产使用部门申报出售实物资产的报告并列出明细表,注明出售原因。经财务部和技安部审核后,报总经理或上级主管部门审批。
       2、财务部根据总经理或上级主管部门批准的实物资产出售报告进行帐务处理,开具发票及收款。
       3、技安部依据财务开具的发票或收据通知实物资产使用部门办理资产移交手续。
      八、实物资产报废管理:
       1、实物资产报废,由实物资产使用部门提出申请,技安部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告,送总经理或上级主管部门批准;
       2、财务部依据总经理或上级主管部门批准的实物资产报废申请报告进行财务帐务处理;
       3、技安部负责配合实物资产使用部门进行实物处理。
      九、实物资产出现盘盈、盘亏管理:当实物资产出现盘盈、盘亏时,由资产使用部门和技安部查找原因上报,财务部依据总经理批准的实物资产盘盈、盘亏报告进行帐务处理。
     十、实物资产管理人变更管理:
      1、出现实物资产管理变更时,由财务部、技安部会同实物资产使用部门或组织有关单位进行财产清查,办理交接手续。
      2、实物资产管理员岗位变动时,应在技安部和使用部门有关人员的监督下办理交接手续。
      3、实物资产使用人员岗位变动时,须在技安部和使用部门有关人员的监督下办理实物资产交接手续。
      十一、实物资产的使用管理:
      1、使用部门应设专人负责所使用实物资产的保养、登记和本部门账卡管理;做好实物资产使用、维护等情况的原始记录,妥善使用实物资产,发现短缺、损坏或需要修理时,应及时向管理部门反映。使用部门要负责保持实物资产的安全和完整,保证账、卡、物相符
      2、使用部门闲置不用的实物资产应及时交回管理部门,卡、物必须一致,并同时交回,由管理部门在公司统一调配。
      3、凡公司所有的实物资产,由于使用人或管理人使用保管不当,发生破损、遗失等,应严肃认真的查清责任,分别视情节轻重给予适当处分和经济处罚。
     十二、各子分公司的实物资产要按规定严格管理、定期维护保养,未经公司总经理批准不得外借。确需出租出借的,应由出借单位提出申请,办理相关手续,经财务部和技安部审核,报公司总经理同意。
     十三、财务部每月按各类实物资产规定的使用年限,折旧率计算实物资产折旧,列入有关的成本费用核算。
     十四、对严格执行本制度的部门和个人,在工作中取得显著成绩的公司给予表彰和奖励。
     十五、 为确保实物资产的安全使用,防止国有资产流失,对于以下行为者,将根据情节予以相应处罚:
      1、由于采购人员责任心不强、失职等原因,购进不合格或假冒伪劣产品者,除根据情节对有关责任人予以相应行政处分,还将责成有关人员负责全过程退货、索赔等工作;确系无法挽回的,将根据造成的直接经济损失,对有关责任人处以损失额15%的经济处罚。
      2、对于采取实物资产不入帐者及其他变相逃避管理的行为,一经查实,将对有关责任人予以相应行政处罚,没收所持有实物资产,并处以财产原值20%的罚款
      3、对于仪器设备的操作使用,因违反操作程序、失职等原因致使设备严重损坏或报废的(车辆事故不包括在内),除根据情节对有关责任人予以相应行政处分外,还将按照本公司承担的损失额,处以20%的经济处罚。
      4、由于保管或使用人员不负责任造成的设备丢失、损坏,按照设备丢失、损坏财产净值的5%-10%予以赔偿,其所属公司或部门负责人也应承担财产净值3%的赔偿。
      5、对违反本制度的部门和个人,由公司根据情节轻重给予通报批评和经济处罚或辞退。
     十六、公司所属全资公司按本办法执行。相对控股或非控股公司,根据其公司董事会意见可参照执行。
     十七、本办法经公司经理办公会批准之日起执行。

 

                                                                                                                                                                           二00九年七月二十日
 

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